ภาษีที่สำคัญที่สุดสำหรับผู้จ้างงานในเยอรมนีคือภาษีเงินได้ คุณจ่ายภาษีเงินได้สำหรับรายได้ทั้งหมดของคุณเป็น

เวลาหนึ่งปีปฏิทิน ในกรณีของคุณ ค่านี้อาจจะสอดคล้องกับรายได้ของคุณจากการงานในฐานะพนักงานเป็นหลัก หากคุณเป็นลูกจ้างในบริษัท นายจ้างของคุณจะหักภาษีเงินได้โดยอัตโนมัติจากค่าจ้าง/เงินเดือนขั้นต้นของคุณในรูปแบบของภาษีค่าจ้าง (Lohnsteuer) และโอนไปยัง สำนักงานสรรพากรในนามของคุณ คุณสามารถดูจำนวนเงินที่โอนและจำนวนเงินเดือนสุทธิของคุณทุกเดือนจากสลิปเงินเดือนของคุณ

  จ่ายภาษีเงินได้เท่าไหร่ (How much income tax you pay)

ในเยอรมนี รายได้ของทุกคนต้องถูกหักภาษีขั้นพื้นฐาน รายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณไม่ต้องเสียภาษีถึงจำนวนนี้ ในปี พ.ศ. 2564 ค่าลดหย่อนภาษีขั้นพื้นฐานนี้คือ 9,744 ยูโร หากคุณยังไม่ได้แต่งงานและไม่ได้อยู่ในห้างหุ้นส่วนทางแพ่ง สำหรับคู่รักที่แต่งงานแล้วหรือเป็นหุ้นส่วนทางแพ่ง เกณฑ์คือ 19,488 ยูโร หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณสูงกว่าจำนวนเหล่านี้ คุณจะต้องเสียภาษีเงินได้ อัตราภาษีแตกต่างกันไปตั้งแต่ 14% ถึง 42% กฎคือ: ยิ่งรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณสูง อัตราการเก็บภาษีก็จะยิ่งสูงขึ้น อย่างไรก็ตาม อัตราภาษีสูงสุดที่ 45% จ่ายได้เฉพาะสำหรับรายได้ที่มากกว่า 275,613 ยูโรต่อปี หากคุณยังไม่ได้แต่งงานและไม่ได้อยู่ในหุ้นส่วนทางแพ่ง สำหรับคู่รักที่แต่งงานแล้วหรือเป็นหุ้นส่วนทางแพ่ง อัตราภาษีสูงสุดจะใช้สำหรับรายได้ที่มากกว่า 501,462 ยูโร

  ประกาศภาษีเงินได้ (Income tax declaration)

เมื่อสิ้นปีปฏิทิน คุณสามารถขอให้รัฐบาลตรวจสอบว่าคุณได้จ่ายภาษีเงินได้มากเกินไปหรือไม่ ในการดำเนินการดังกล่าว คุณต้องส่งแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของคุณไปยังสำนักงานสรรพากร จากตัวเลขที่คุณระบุเกี่ยวกับรายได้จริงและค่าใช้จ่ายทางการเงินของคุณ รัฐบาลสามารถตรวจสอบว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับเงินคืนหรือไม่ การกรอกแบบฟอร์มการแจ้งภาษีมักจะคุ้มค่า:ตามข้อมูลจากสำนักงานสถิติแห่งสหพันธรัฐ ผู้เสียภาษีเก้าในสิบคนจะได้รับเงินคืน โดยเฉลี่ยแล้วพวกเขาจะได้รับเงินคืนประมาณ 1,000 ยูโร

  วิธีการกรอกแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของคุณ

คุณสามารถรวบรวมแบบฟอร์มการแจ้งภาษีจากสำนักงานสรรพากรของคุณ หรือดาวน์โหลดจากเว็บไซต์สำนักงานสรรพากรและพิมพ์ออกมา คุณยังสามารถแจ้งภาษีทางออนไลน์ได้ที่ www.elster.de หากคุณจำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ อาจเป็นเพราะคุณได้เลือกการรวมกันของวงเล็บภาษี III และ V (3 และ 5) หรือได้รับการชดใช้ค่าเสียหาย (เช่น ค่าประกันสุขภาพ ผลประโยชน์การว่างงาน หรือผลประโยชน์เด็ก ) มากกว่า 410 ยูโร คุณต้องส่งมอบให้กับสำนักงานสรรพากรภายในสิ้นเดือนพฤษภาคมของปีถัดไป ในการประกาศภาษี คุณระบุจำนวนเงินที่คุณได้รับในปีที่ผ่านมาและจำนวนภาษีเงินได้ เงินเพิ่มสมานฉันท์ และภาษีโบสถ์ หากมี นายจ้างของคุณจ่ายให้กับสำนักงานสรรพากรในนามของคุณ โดยปกติ นายจ้างของคุณจะแจ้งให้คุณทราบถึงตัวเลขเหล่านี้เมื่อปีปฏิทินสิ้นสุดลงในใบแจ้งยอดแยกต่างหาก (การพิมพ์ใบรับรองภาษีเงินได้อิเล็กทรอนิกส์) จากนั้นคุณควรป้อนตัวเลขเหล่านี้ในการประกาศภาษีของคุณ

ค่าใช้จ่ายบางอย่างอาจลดจำนวนภาษีที่คุณต้องจ่าย คุณควรป้อนข้อมูลเหล่านี้ในการแจ้งภาษีของคุณด้วย ได้แก่

• ค่าใช้จ่ายในการย้ายบ้านด้วยเหตุผลทางวิชาชีพ รวมทั้งจากต่างประเทศ
• ค่าใช้จ่ายในการสมัครงานรวมทั้งจากต่างประเทศ
• ค่าเดินทางไปทำงาน
• ค่าใช้จ่ายของโครงการบำเหน็จบำนาญส่วนตัว

สำหรับค่าใช้จ่ายหลายประเภท สิ่งสำคัญคือต้องเก็บสำเนาใบเสร็จรับเงินไว้เป็นหลักฐาน และค่าใช้จ่ายเกิดขึ้นระหว่างวันที่ 1 มกราคมถึง 31 ธันวาคมของปีดังกล่าว อย่างไรก็ตาม หากคุณจ้างงานในเยอรมนีซึ่งทำให้คุณมีสิทธิ์ได้รับภาษีเงินได้ และคุณมีค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับเรื่องนี้ในปีที่แล้วคุณสามารถประกาศและให้หักออกจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ ในการดำเนินการดังกล่าวคุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับปีที่แล้วด้วย การลดหย่อนภาษีมีผลในปีที่คุณมีรายได้ในเยอรมนี

  ทำเองหรือถามผู้เชี่ยวชาญ?

คุณยังสามารถขอให้ที่ปรึกษาด้านภาษีหรือ “สมาคมช่วยเหลือด้านภาษีเงินได้” (Lohnsteuerhilfeverein) กรอกใบประกาศภาษีเงินได้ของคุณ แม้ว่าคุณจะต้องชำระค่าบริการของผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี แต่ก็อาจคุ้มค่า – ตัวอย่างเช่น หากรายได้ของคุณ สถานการณ์มีความซับซ้อน – รับความช่วยเหลือจากสมาคมหรือที่ปรึกษาด้านภาษี

หากคุณต้องการจัดการกับการประกาศภาษีด้วยตนเอง สำนักงานภาษีหรือหน้าความช่วยเหลือและคำถามที่พบบ่อยบนเว็บไซต์ Elster สามารถตอบคำถามของคุณได้ Elster คือแบบฟอร์มอิเล็กทรอนิกส์ที่คุณสามารถส่งใบกำกับภาษีของคุณไปยังสำนักงานสรรพากรทางออนไลน์ได้ สำหรับคำแนะนำโดยละเอียดเพิ่มเติม คุณสามารถไปที่ “สมาคมความช่วยเหลือด้านภาษีเงินได้” (Lohnsteuerhilfeverein) ซึ่งจะให้คำแนะนำหรือกรอกแบบฟอร์มการแจ้งภาษีให้กับคุณในราคาที่ค่อนข้างต่ำ อีกทางเลือกหนึ่งที่คุณสามารถใช้ได้คือการซื้อซอฟต์แวร์ สำหรับ PC ของคุณ โปรแกรมเหล่านี้จะแนะนำคุณเกี่ยวกับการประกาศภาษีแล้วส่งต่อใบประกาศของคุณไปยังสำนักงานสรรพากร